Aprimoramento do sistema de controles internos para a gestão de riscos corporativos
| dc.contributor.advisor | Caldeira, Adilson | |
| dc.contributor.author | Morales, Luiz Henrique | |
| dc.date.accessioned | 2025-05-19T19:08:41Z | |
| dc.date.available | 2025-05-19T19:08:41Z | |
| dc.date.issued | 2025-02-27 | |
| dc.description.abstract | Objetivo: Este projeto tem por objetivo geral aprimorar os sistemas de controles internos na filial brasileira de uma Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários, para aperfeiçoar o processo de gestão de riscos corporativos pela liderança da companhia. Aplicação: A elaboração e execução do projeto envolve uma ação intervencionista aplicada à melhoria da estrutura de controles internos, com a utilização de metodologia científica destinada à solução de problemas organizacionais e aproveitamento de oportunidades, usual em trabalhos acadêmicos e práticos relativos ao desenvolvimento da tecnologia de gestão. Em ação englobando estruturação e processos organizacionais, o projeto estabelece meios para a execução de controles internos como forma de aprimorar a gestão dos riscos corporativos na empresa, promovendo uma inovação incremental ao organismo organizacional. Inovação: Por se tratar de uma intervenção focada em um aprimoramento de algo já existente na companhia, este trabalho se qualifica como uma inovação incremental. A partir das métricas de controles internos aqui trabalhadas, foi possível estabelecer novos mecanismos de tradução da realidade operacional da empresa, trazendo informações para que a liderança estratégica tenha uma forma de fazer a manutenção de decisões tratégicas com base em metodologia apurada pela academia e praticada por concorrentes. Complexidade: O autor atua na área de controles internos da empresa, departamento responsável pelo suporte a gestão riscos corporativos pela alta liderança da empresa, tal contexto permitiu com que o autor pudesse ter contato com as diferentes camadas e estratégias da empresa para assim interpretar a realidade e traçar soluções. Tal posicionamento possibilitou a proposição de ações de alcance a diferentes níveis hierárquicos e em especial ao seu departamento, com a implantação de ações pontuais à companhia, observando as prioridades e ações norteadas por princípios estratégicos de liderança. Impacto: A proposta aqui apresentada busca aprimorar a forma com que os controles são identificados e tratados, permitindo uma forma de gestão de riscos baseada em informação e maleável as mudanças estratégicas, táticas e operacionais da Companhia. Método: O projeto foi construído seguindo as orientações metodológicas de Marcondes, Miguel e Franklin (2023), observando análise, interpretação e investigação do contexto da empresa e da sociedade, entendimento do problema, diagnóstico e elaboração de proposta de aproveitamento de oportunidade, estendendo-se até a execução de plano de intervenção e a análise dos resultados obtidos, no intuito de mensurar o desempenho e atendimento aos objetivos propostos. | |
| dc.description.sponsorship | CNPQ - Conselho Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico | |
| dc.identifier.uri | https://dspace.mackenzie.br/handle/10899/40823 | |
| dc.language.iso | pt_BR | |
| dc.publisher | Universidade Presbiteriana Mackenzie | |
| dc.publisher.country | Brasil | |
| dc.publisher.initials | UPM | |
| dc.subject | riscos corporativos | |
| dc.subject | conformidade | |
| dc.subject | controles internos | |
| dc.subject | COSO | |
| dc.title | Aprimoramento do sistema de controles internos para a gestão de riscos corporativos | |
| dc.type | Dissertação | |
| local.contributor.advisorLattes | http://lattes.cnpq.br/6835364943868036 | |
| local.contributor.advisorOrcid | https://orcid.org/0000-0002-3285-7100 | |
| local.contributor.authorLattes | http://lattes.cnpq.br/0208698640940253 | |
| local.contributor.board1 | Furquim, Nelson Roberto | |
| local.contributor.board1Lattes | http://lattes.cnpq.br/1611978161888911 | |
| local.contributor.board1Orcid | https://orcid.org/0000-0002-3269-9966 | |
| local.contributor.board2 | Barbero, Edson Ricardo | |
| local.contributor.board2Lattes | http://lattes.cnpq.br/6184493974682663 | |
| local.contributor.coadvisor | Oliva, Fabio Lotti | |
| local.contributor.coadvisorLattes | http://lattes.cnpq.br/3955709227280586 | |
| local.contributor.coadvisorOrcid | https://orcid.org/0000-0002-9184-5628 | |
| local.description.abstracten | Purpose: This project's general objective is to improve the internal control systems in the Brazilian branch of a Foreign Exchange, Securities and Exchange Broker, to improve the corporate risk management process by the company's leadership. Practical application: The preparation and execution of the project involves an interventionist action applied to improving the internal control structure, using scientific methodology aimed at solving organizational problems and taking advantage of opportunities, common in academic and practical work related to the development of management technology. In action encompassing structuring and organizational processes, the project establishes means for executing internal controls as a way of improving corporate risk management in the company, promoting incremental innovation to the organizational body. Innovation: As it is an intervention focused on improving something already existing in the company, this work qualifies as an incremental innovation. Using the internal control metrics worked on here, it was possible to establish new mechanisms for translating the company's operational reality, providing information so that strategic leadership has a way of maintaining strategic decisions based on a methodology refined by academia and practiced by competitors. Complexity: The author works in the company's internal controls area, the department responsible for supporting corporate risk management by the company's senior leadership. This context allowed the author to have contact with the company's different layers and strategies in order to interpret reality and outline solutions. This positioning made it possible to propose actions that reach different hierarchical levels and in particular its department, with the implementation of specific actions within the company, observing priorities and actions guided by strategic leadership principles. Impact: The proposal presented here seeks to improve the way in which controls are identified and treated, allowing a form of risk management based on information and flexible to the Company's strategic, tactical and operational changes. Method: The project was built following the methodological guidelines of Marcondes, Miguel and Franklin (2023), observing analysis, interpretation and investigation of the context of the company and society, understanding the problem, diagnosis and preparation of a proposal to take advantage of the opportunity, extending to the execution of the intervention plan and the analysis of the results obtained, with the aim of measuring performance and meeting the proposed objectives. | |
| local.keywords | corporate risks | |
| local.keywords | compliance | |
| local.keywords | internal controls | |
| local.keywords | COSO | |
| local.publisher.department | Centro de Ciências Sociais e Aplicadas (CCSA) | |
| local.publisher.program | Administração do Desenvolvimento de Negócios | |
| local.subject.cnpq | CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS |