O dilema da escolha entre os modelos internos e padronizados na busca pela eficiência na gestão de capital regulatório dos bancos no Brasil: uma análise sob a luz das lógicas conflitantes e contradições institucionais
| dc.contributor.advisor | Parisi, Claudio | |
| dc.contributor.author | Teixeira, Adriano Pinto | |
| dc.date.accessioned | 2023-11-13T16:47:11Z | |
| dc.date.available | 2023-11-13T16:47:11Z | |
| dc.date.issued | 2023-10-24 | |
| dc.description.abstract | Objetivo da TESE – Analisar como as lógicas conflitantes e as contradições institucionais influenciam a candidatura ao uso dos modelos internos para a apuração dos requerimentos de capital dos bancos no Brasil. Metodologia / Abordagem – A pesquisa enquadra-se como explicativa, utilizando-se do framework “Engaged Scholarship” (van de Ven, 2007). A coleta dos dados foi dividida em evidências originárias de fontes primárias, obtidas com a aplicação de entrevistas semiestruturadas e sessão de focus group com especialistas do Sistema Financeiro Nacional – SFN, e as decorrentes de fontes secundárias, a partir de análises documentais. O tratamento dos dados foi realizado com o auxílio da ferramenta computacional Atlas.ti (Friese, 2014), com a aplicação de protocolo baseado nas propostas de Saldaña (2016) e Bardin (2016), triangulando se os resultados (R. K. Yin, 2014). Resultados – A lógica dominante regulatória do BACEN neutralizou a lógica conflitante de mercado dos Bancos, minando a sua capacidade de fomentar a criação de novos campos organizacionais do uso dos modelos internos para apuração dos requerimentos de capital, onde as fracas contradições institucionais criadas não influenciaram o processo de mudança. Adicionalmente, as constatações reveladas com a confirmação e rejeição dos pressupostos do estudo, deram conta que os campos emergentes e ou em formação podem cair em desinstitucionalização, caso não ocorram os devidos alinhamentos entre os agentes decisórios do supervisor bancário e instituições financeiras, considerando a formação de lógicas híbridas, onde ambas as partes necessitam buscar aproximação e convergência para uma conciliação dos interesses. Implicações práticas e sociais - Evolução das práticas de gerenciamento de riscos das instituições financeiras, elevando a solidez do Sistema Financeiro Nacional, contribuindo com a proteção dos recursos e investimentos dos clientes, investidores e acionistas. Originalidade e contribuições – Atualização do framework “Institutional Contradictions, Praxis, and Institutional Change: A Dialectical Perspective” de Seo e Creed (2002), considerando a influência das lógicas conflitantes (Thornton, Ocasio, & Lounsbury, 2012). Nos campos organizacionais (DiMaggio & Powell, 1983), como passo anterior a criação das contradições institucionais; constatação empírica da efetividade da aplicação do Engaged Scholarship; criação de protocolo para análise de conteúdo combinando as propostas de Bardin (2016) e Saldaña (2016), suportados pelo aplicativo “Atlas.ti”. Produto Tecnológico – Elaboração do Relatório Técnico Conclusivo e de recomendações direcionadas ao Comitê de Basileia, ao BACEN e aos BANCOS, representados pela FEBRABAN, visando estimular o alinhamento entre os interesses do órgão supervisor e a indústria financeira. Limitações da Pesquisa – O período temporal das análises, que compreenderam os anos de 2020 a 2022, bem como a quantidade restrita de 22 especialistas do SFN que participaram dos estudos empíricos (fontes primárias). | |
| dc.description.sponsorship | Outros | |
| dc.identifier.uri | https://dspace.mackenzie.br/handle/10899/33719 | |
| dc.language.iso | pt_BR | |
| dc.language.iso | en | |
| dc.publisher | Universidade Presbiteriana Mackenzie | |
| dc.subject | engaged scholarship | |
| dc.subject | bancos | |
| dc.subject | modelos internos | |
| dc.subject | modelos padronizados | |
| dc.subject | requerimentos de capital | |
| dc.subject | lógicas institucionais | |
| dc.subject | contradições institucionais | |
| dc.subject | comitê de basileia | |
| dc.title | O dilema da escolha entre os modelos internos e padronizados na busca pela eficiência na gestão de capital regulatório dos bancos no Brasil: uma análise sob a luz das lógicas conflitantes e contradições institucionais | |
| dc.type | Tese | |
| local.contributor.advisorLattes | http://lattes.cnpq.br/2891889803015460 | |
| local.contributor.advisorOrcid | https://orcid.org/0000-0002-0066-1584 | |
| local.contributor.authorLattes | http://lattes.cnpq.br/9414656890018612 | |
| local.contributor.authorOrcid | https://orcid.org/0000-0001-6378-5018 | |
| local.contributor.board1 | Mendonca Neto, Octavio Ribeiro de | |
| local.contributor.board1Lattes | http://lattes.cnpq.br/6833517372823578 | |
| local.contributor.board2 | Oyadomari, Jose Carlos Tiomatsu | |
| local.contributor.board2Lattes | http://lattes.cnpq.br/5722412463663652 | |
| local.contributor.board2Orcid | https://orcid.org/0000-0003-3059-3102 | |
| local.contributor.board3 | Fernandes, Francisco Carlos | |
| local.contributor.board3Lattes | http://lattes.cnpq.br/3472801221490632 | |
| local.contributor.board4 | Russo, Paschoal Tadeu | |
| local.contributor.board4Lattes | http://lattes.cnpq.br/9153417252335868 | |
| local.contributor.board4Orcid | https://orcid.org/0000-0002-7293-4385 | |
| local.description.abstracten | Objective of the THESIS – To analyze how conflicting logics and institutional contradictions influence the candidacy for the use of internal models to determine the capital requirements of banks in Brazil. Methodology / Approach – The research is explanatory, using the "Engaged Scholarship" framework (van de Ven, 2007). Data collection was divided into evidence from primary sources, obtained through semi-structured interviews and focus groups with experts from the National Financial System (NFS), and secondary sources, based on documentary analysis. The data was processed using the Atlas.ti computer tool (Friese, 2014), applying a protocol based on the proposals of Saldaña (2016) and Bardin (2016), triangulating the results (R. K. Yin, 2014). Results – The dominant regulatory logic of BACEN neutralized the conflicting market logic of the banks, undermining their ability to foster the creation of new organizational fields for the use of internal models to determine capital requirements, where the weak institutional contradictions created did not influence the process of change. In addition, the findings revealed by the confirmation and rejection of the study's assumptions show that the emerging or forming fields could fall into deinstitutionalization if there is no proper alignment between the decision making agents of the banking supervisor and financial institutions, considering the formation of hybrid logics, where both parties need to seek rapprochement and convergence in order to reconcile interests. Practical and social implications – Evolution of financial institutions' risk management practices, increasing the soundness of the National Financial System, contributing to the protection of clients', investors' and shareholders' resources and investments. Originality and contributions – Updating the framework "Institutional Contradictions, Praxis, and Institutional Change: A Dialectical Perspective" by Seo and Creed (2002), considering the influence of conflicting logics (Thornton et al., 2012). in organizational fields (DiMaggio & Powell, 1983), as a step prior to the creation of institutional contradictions; Empirical verification of the effectiveness of the application of the Engaged Scholarship; Creation of a protocol for content analysis combining the proposals of Bardin (2016) and Saldaña (2016), supported by the "Atlas.ti" application. Technological Product – Preparation of the Conclusive Technical Report and recommendations for the Basel Committee, BACEN and the BANKS, represented by FEBRABAN, with a view to encouraging alignment between the interests of the banking supervisory body and the financial industry. Research limitations – The period of the analysis, which covered the years 2020 to 2022, as well as the limited number of 22 NFS experts who participated in the empirical studies (primary sources). | |
| local.description.sponsorshipOther | Empresa/Indústria: Banco Itaú - Bolsa Educação (parcial) | |
| local.keywords | engaged scholarship | |
| local.keywords | banks | |
| local.keywords | internal models | |
| local.keywords | standardized models | |
| local.keywords | capital requirements | |
| local.keywords | institutional logics | |
| local.keywords | institutional contradictions | |
| local.keywords | basel committee | |
| local.publisher.country | Brasil | |
| local.publisher.department | Centro de Ciências Sociais e Aplicadas (CCSA) | |
| local.publisher.initials | UPM | |
| local.publisher.program | Controladoria e Finanças Empresariais | |
| local.subject.cnpq | CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::ADMINISTRACAO DE EMPRESAS |