Contribuição de compliance da Sarbanes-Oxley (SOX) como inovação em instituições financeiras: um estudo de caso
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Tipo
Dissertação
Data
2013-03-06
Autores
Herold, Anderson
Orientador
Imoniana, Joshua Onome
Título da Revista
ISSN da Revista
Título de Volume
Membros da banca
Perez, Gilberto
Pereira, Anisio Candido
Pereira, Anisio Candido
Programa
Controladoria Empresarial
Resumo
A proposta desta dissertação foi estudar a contribuição de compliance da Sarbanes-Oxley Act (SOX) como inovação em instituições financeiras, onde são identificados os principais fatores que afetam o processo de adoção da inovação (SOX). Existe um material vasto de pesquisas sobre eficiência, sobre Tecnologia da Informação (TI) e também sobre inovação. Todos os trabalhos preocupados em apresentar esses temas como possível fonte de vantagem competitiva. Antes de qualquer coisa deve-se garantir o uso adequado da inovação, seja ela de TI ou de outra área, pois assim será possível trazer melhorias aos usuários e para a organização. Neste estudo optou-se o setor financeiro, pois e um dos setores mais auditados e controlados e ao mesmo tempo um dos setores mais inovadores que constantemente disponibilizam novos tipos de serviços e facilidades aos seus clientes. Para o desenvolvimento da pesquisa empregou-se técnicas de natureza Qualitativa e Quantitativa. A análise qualitativa foi efetuada por intermédio da analise de conteúdo para poder identificar de que forma a adoção de uma inovação pode afetar o desempenho da organização. Na parte quantitativa, caracterizada como descritiva, foram aplicados questionários fechados junto a usuários da SOX, com o propósito de verificar de que maneira os usuários percebem as características de uso em uma inovação de compliance e como ela impacta na realização dos serviços e processos. Na analise quantitativa empregou-se técnicas estatísticas multivariadas como a Analise Fatorial. Os resultados do estudo indicaram que o processo de adoção de inovações de compliance no setor financeiro depende de um conjunto de fatores entre os quais se destacam a demonstração do resultado do uso da inovação, vantagem relativa que se obtém com a adoção da inovação, a imagem, a visibilidade que a inovação proporciona aos indivíduos e a instituição, a usabilidade, a experimentação da inovação no processo de decisão e o uso voluntario pelos usuários da inovação. Estes fatores interligados podem contribuir efetivamente na adoção de inovações no setor financeiro e consequentemente desencadear melhorias nos processos e controles em toda a organização.
Descrição
Palavras-chave
compliance , governança , inovação , SOX , compliance , governance , innovation , SOX