Os fundos de investimento em participações como instrumento de planejamento patrimonial e sucessório
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TCC
Date
2024-05
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Authors
Freitas, Laura Carvalho de
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Barbosa Filho, Marcelo Fortes
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Abstract
Os fundos de investimento desempenham um papel significativo no cenário financeiro,
especialmente no contexto das empresas familiares e na sucessão patrimonial. No Brasil, o Imposto
sobre Transmissão Causa Mortis e Doação é uma questão crucial a ser considerada nessas
transições, entretanto, os fundos não só oferecem oportunidades de investimento diversificadas,
como também se tornaram estratégias eficazes, ao serem estruturados de forma inteligente podem
minimizar a carga tributária, unificar os ativos e facilitar a transferência do patrimônio para os
herdeiros. A legislação brasileira tem reconhecido cada vez mais o potencial dos fundos de
investimento como ferramentas para otimização fiscal e gestão patrimonial, tornando-os uma opção
atraente para empresas familiares que buscam proteger e perpetuar seu legado.
Investment funds play a significant role in the financial landscape, especially in the context of family businesses and estate succession. In Brazil, the Inheritance and Gift Tax is a crucial issue to be considered in these transitions; however, funds not only offer diverse investment opportunities but have also become effective strategies. When structured intelligently, they can minimize tax burdens, consolidate assets, and facilitate the transfer of wealth to heirs. Brazilian legislation increasingly recognizes the potential of investment funds as tools for tax optimization and asset management, making them an attractive option for family businesses seeking to protect and perpetuate their legacy.
Investment funds play a significant role in the financial landscape, especially in the context of family businesses and estate succession. In Brazil, the Inheritance and Gift Tax is a crucial issue to be considered in these transitions; however, funds not only offer diverse investment opportunities but have also become effective strategies. When structured intelligently, they can minimize tax burdens, consolidate assets, and facilitate the transfer of wealth to heirs. Brazilian legislation increasingly recognizes the potential of investment funds as tools for tax optimization and asset management, making them an attractive option for family businesses seeking to protect and perpetuate their legacy.
Description
Trabalho indicado pela banca examinadora ao Prêmio TCC
Keywords
planejamento sucessório , fundos de investimento , sucessões , tributação , succession planning , investment funds , succession , taxing