Use este identificador para citar ou linkar para este item: http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/12571
Tipo do documento: Dissertação
Título: Aplicabilidade das práticas de compliance e controle interno no combate às fraudes corporativas no Brasil
Autor: Mazzola, Caio Marcelo Suplicy
Primeiro orientador: Cardoso, Ricardo Lopes
Primeiro membro da banca: Oyadomari, José Carlos Tiomatsu
Segundo membro da banca: Favarin, Antonio Marcos
Resumo: O presente estudo tem como objetivo avaliar a aplicabilidade das atividades de controles internos e compliance no combate a fraudes corporativas, conforme a percepção dos profissionais que atuam nas áreas de monitoramento. A amostra pesquisada foi selecionada tendo como base a população de profissionais das áreas de controle interno, auditoria e controladoria, acessados através da rede social profissional Linkedin (grupos específicos de profissionais da área) e redes de relacionamentos; logo a amostra foi de conveniência. O instrumento usado para coletar as 102 respostas foi o SurveyMonkey. A metodologia de análise foi qualitativa e quantitativa, baseada em observações definidas a partir da estrutura teórica que respaldou os fundamentos do trabalho. Entre as principais considerações pode-se destacar que as atividades resultantes da implantação de um código de conduta ética e do canal de denúncias, por meio das ferramentas de controles internos e posteriormente monitorados pelas áreas de compliance e de auditoria interna, possuem condições para minimizar as ocorrências de fraudes corporativas. Evidenciando a percepção dos pesquisados, apesar da tendência crescente dessas ocorrências, é irrefragável que o conhecimento, a comunicação, o monitoramento continuo, o estar em compliance, bem como a revisão perene dos normativos e controles internos são alicerces funcionais no combate às fraudes corporativas no Brasil.
Abstract: The present study aimed to evaluate the applicability of internal controls and compliance activities in combating corporate fraud, as the perception of professionals working in the areas of monitoring. The research sample was selected based on the population of professionals in the areas of internal control, auditing and controllership, accessed through the professional social network Linkedin (specific groups of professionals in the field) and relationship network, then the sample was convenience. The instrument used to collect the 102 responses answers was the SurveyMonkey. The methodology was qualitative and quantitative analysis, based on observations defined from the theoretical to the foundations of the program work. Among the main considerations you can emphasize that the activities resulting from the implementation of a code of ethical conduct and the channel of complaints through internal controls and tools subsequently monitored through the areas of compliance and internal audit have conditions to minimize corporate fraud in the three main strands of the tree of the fraud (Corruption, misappropriation of assets and fraudulent financial statements). Highlighting the perception of respondents, despite the growing trend of incidents, is irrefutable the knowledge about the subject, communication, monitoring, being compliance, as well as periodic review of internal controls and regulatory are tools fully viable as to the applicability to combat corporate fraud in Brazil.
Palavras-chave: compliance;  fraudes;  auditoria;  investigação;  canal de denúncia;  keywords: compliance;  fraud;  audit;  investigation;  anti-fraud program
Área(s) do CNPq: CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::ADMINISTRACAO PUBLICA::CONTABILIDADE E FINANCAS PUBLICAS
Idioma: por
País: BR
Instituição: Universidade Presbiteriana Mackenzie
Sigla da instituição: UPM
Departamento: Ciências Contábeis
Programa: Controladoria Empresarial
Tipo de acesso: Acesso Aberto
URI: http://tede.mackenzie.br/jspui/handle/tede/955
http://dspace.mackenzie.br/handle/10899/12571
Data de defesa: 4-Fev-2015
metadata.dc.bitstream.url: http://tede.mackenzie.br/jspui/bitstream/tede/955/1/Ms%20Caio%20Marcelo%20Suplicy%20Mazzola.pdf
Aparece nas coleções:Profissional em Controladoria Empresarial - Dissertações - CCSA Higienópolis

Arquivos associados a este item:
Não existem arquivos associados a este item.


Este arquivo é protegido por direitos autorais



Os itens no repositório estão protegidos por copyright, com todos os direitos reservados, salvo quando é indicado o contrário.